Home / Usługi Torite / Unikanie podwójnego opodatkowania
Podwójne opodatkowanie jest niekorzystnym zjawiskiem związanym z budową systemu podatkowego i oznacza dwukrotne opodatkowanie tego samego przedmiotu opodatkowania (dochodów, majątku lub konsumpcji). Unikanie podwójnego opodatkowania to dziś częsty zabieg.
Zakładanie przedstawicielstw i oddziałów podmiotów w różnych krajach. Sam fakt posiadania polskiego obywatelstwa nie oznacza automatycznie, że osoba jest zobowiązana do zapłaty podatku w Polsce. O tym gdzie podlega się opodatkowaniu decyduje przede wszystkim tzw. rezydencja podatkowa (miejsce zamieszkania dla celów podatkowych).
Ocena miejsca zamieszkania danej osoby wymaga każdorazowo dogłębnej analizy całokształtu okoliczności dotyczących jej związków z danym państwem.
W przypadku wątpliwości w którym państwie osoba fizyczna jest rezydentem podatkowym, należy sięgnąć do reguł zawartych w odpowiedniej umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Głównym zadaniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania jest ochrona międzynarodowa podatników, którzy osiągają dochód w dwóch krajach. W określonych wypadkach może taki zabieg być uznany za optymalizację podatkową, ponieważ zmniejsza on podatek w przypadku określonych podmiotów.
Generalnie optymalizacja podatkowa, jeśli jest prowadzona zgodnie z prawem, jest legalna. Poleca się ją zatem przedsiębiorstwom, jeśli na skutek optymalizacji podatkowej może dojść do sporych oszczędności przy zastosowaniu właściwej metody optymalizacji podatkowej, a jednocześnie jeśli celem nie jest osiągnięcie korzyści podatkowych sprzecznych z przedmiotem ustaw podatkowych, w przypadku gdy sposób działania jest sztuczny (nie ma uzasadnienia biznesowego inne niż podatkowe). Istotne znaczenie ma tu odpowiednia strategia podatkowa, w tym m.in. podejmowana już na etapie planowania rozpoczęcia działalności.
Planowaniem podatkowym jest podejmowaniem decyzji przy uwzględnianiu wpływu podatków oraz wykorzystywanie ulg i ułatwień przewidzianych w ustawach podatkowych i jest legalne, bezpieczne i zalecane.
Planowanie może dotyczyć zarówno podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT), jak i podatku od towarów i usług (VAT).
Nasza Kancelaria w pełni legalny sposób pomaga rozwiązywać problemy na styku polskiego i zagranicznych systemów podatkowych przy uwzględnieniu rezydencji podatkowej i właściwych umów o unikanie podwójnego opodatkowania oraz pomaga w opracowywaniu dla przedsiębiorców takiej strategii podatkowej, która zmierza do zminimalizowania obciążeń podatkowych.
